某審計(jì)廳100條常見審計(jì)查出問題整改指南
2. 已停止違規(guī)收費(fèi)行為; 3.已將違規(guī)收入退回繳費(fèi)者; 4.無法退回的違規(guī)收入已上繳財(cái)政。 1.召開黨委(黨組)會(huì)議專題研究,制定整改措施,形成會(huì)議記錄; 2.建立健全預(yù)算編制、審批、執(zhí)行、決算與評(píng) 價(jià)等預(yù)算內(nèi)部管理制度; 3.編制下年預(yù)算時(shí)充分考慮以前年度結(jié)余資金和轉(zhuǎn)移支付資金等因素。 1.召開黨委(黨組)會(huì)議專題研究,制定整改措施,形成會(huì)議記錄; 2.建立健全預(yù)算編制、審批、執(zhí)行、決算與評(píng) 價(jià)等預(yù)算內(nèi)部管理制度; 3.編制下年預(yù)算時(shí)充分參考往年預(yù)算執(zhí)行情況,提前與財(cái)政部門溝通,將已確定的項(xiàng)目納入年初 預(yù)算。 1.召開黨委(黨組)會(huì)議專題研究,制定整改措施,形成會(huì)議記錄; 2.建立健全預(yù)算編制、審批、執(zhí)行、決算與評(píng)價(jià)等預(yù)算內(nèi)部管理制度; 3.在今后工作中將所有項(xiàng)目全部納入績效目標(biāo)管理,并結(jié)合本單位實(shí)際合理編制績效目標(biāo),遇到變化時(shí),及時(shí)調(diào)整預(yù)算或績效目標(biāo),提高績效目標(biāo)的可行性。 1.召開黨委(黨組)會(huì)議專題研究,制定整改措施,形成會(huì)議記錄; 2.建立健全預(yù)算編制、審批、執(zhí)行、決算與評(píng) 價(jià)等預(yù)算內(nèi)部管理制度; 3.已經(jīng)實(shí)施尚未完成的跨年度項(xiàng)目,加大項(xiàng)目執(zhí)行推進(jìn)力度,盡快落實(shí)完成; 4.確定不能執(zhí)行的,及時(shí)向財(cái)政部門申請調(diào)減指標(biāo); 5.在今后工作中按實(shí)際支出事項(xiàng)制定用款計(jì)劃,提高預(yù)算執(zhí)行率。 1.召開黨委(黨組)會(huì)議專題研究,制定整改措施,形成會(huì)議記錄; 2.建立健全預(yù)算編制、審批、執(zhí)行、決算與評(píng)價(jià)等預(yù)算內(nèi)部管理制度; 3.已將滯留的財(cái)政資金全部撥付到位。 1.召開黨委(黨組)會(huì)議專題研究,制定整改措施,形成會(huì)議記錄; 2.建立健全收入內(nèi)部管理制度; 3.已繳納應(yīng)當(dāng)上繳的款項(xiàng)。 1.召開黨委(黨組)會(huì)議專題研究,制定整改措施,形成會(huì)議記錄; 2.建立健全收入內(nèi)部管理制度; 3.已按規(guī)定進(jìn)行會(huì)計(jì)調(diào)賬處理,并及時(shí)足額上繳財(cái)政。 1.召開黨委(黨組)會(huì)議專題研究,制定整改措施,形成會(huì)議記錄; 2.建立健全收入內(nèi)部管理制度; 3.已將欠收款項(xiàng)全部收繳到位。 1.召開黨委(黨組)會(huì)議專題研究,制定整改措施,進(jìn)一步核查是否存在違規(guī)違紀(jì)行為,根據(jù)具體情況給予處理處罰,追究相關(guān)人員責(zé)任,形成會(huì)議記錄; 2.建立健全支出內(nèi)部管理制度; 3.按規(guī)定進(jìn)行會(huì)計(jì)調(diào)賬處理; 4.在今后工作中嚴(yán)格執(zhí)行財(cái)務(wù)管理制度,確保會(huì)計(jì)核算真實(shí)合法。 1.召開黨委(黨組)會(huì)議專題研究,制定整改措施,進(jìn)一步核查是否存在違規(guī)違紀(jì)行為,根據(jù)具體情況給予處理處罰,追究相關(guān)人員責(zé)任,形成會(huì)議記錄; 2.建立健全支出內(nèi)部管理制度; 3.原渠道歸還資金,按規(guī)定進(jìn)行會(huì)計(jì)調(diào)賬處理; 4.在今后工作中嚴(yán)格執(zhí)行財(cái)務(wù)管理制度,確保??顚S?。 1.召開黨委(黨組)會(huì)議專題研究,制定整改措施,進(jìn)一步核查是否存在違規(guī)違紀(jì)行為,根據(jù)具體情況給予處理處罰,追究相關(guān)人員責(zé)任,形成會(huì)議記錄; 2.建立健全支出內(nèi)部管理制度; 3.追回有關(guān)財(cái)政資金,按規(guī)定進(jìn)行會(huì)計(jì)調(diào)賬處理; 4.在今后工作中嚴(yán)格執(zhí)行財(cái)務(wù)管理制度,不得列支與本單位無關(guān)的費(fèi)用。 1.召開黨委(黨組)會(huì)議專題研究,制定整改措施,進(jìn)一步核查是否存在違規(guī)違紀(jì)行為,根據(jù)具體情況給予處理處罰,追究相關(guān)人員責(zé)任,形成會(huì)議記錄; 2.建立健全支出內(nèi)部管理制度; 3.編制下年預(yù)算時(shí)做好經(jīng)費(fèi)測算,在核定的經(jīng)費(fèi)預(yù)算內(nèi)安排支出,確需調(diào)整預(yù)算的,要按規(guī)定程序報(bào)批。 1.召開黨委(黨組)會(huì)議專題研究,制定整改措施,進(jìn)一步核查是否存在違規(guī)違紀(jì)行為,根據(jù)具體情況給予處理處罰,追究相關(guān)人員責(zé)任,形成會(huì)議記錄; 2.建立健全支出內(nèi)部管理制度; 3.對(duì)于單位擴(kuò)大開支范圍問題,按規(guī)定進(jìn)行會(huì)計(jì)調(diào)賬處理; 4.對(duì)于個(gè)人超標(biāo)準(zhǔn)報(bào)銷費(fèi)用問題,退還有關(guān)財(cái)政資金; 5.在今后工作中嚴(yán)格國家規(guī)定的開支范圍及標(biāo)準(zhǔn)執(zhí)行。 1.召開黨委(黨組)會(huì)議專題研究,制定整改措施,進(jìn)一步核查是否存在違規(guī)違紀(jì)行為,根據(jù)具體情況給予處理處罰,追究相關(guān)人員責(zé)任,形成會(huì)議記錄; 2.查找審批發(fā)放薄弱環(huán)節(jié),建立健全審查工作機(jī)制; 3.收回有關(guān)財(cái)政資金,并及時(shí)上繳財(cái)政; 4. 在今后工作中嚴(yán)格審核把關(guān),避免財(cái)政資金損失 1.召開黨委(黨組)會(huì)議專題研究,制定整改措施,進(jìn)一步核查是否存在違規(guī)違紀(jì)行為,根據(jù)具體情況給予處理處罰,追究相關(guān)人員責(zé)任,形成會(huì)議記錄; 2.建立健全內(nèi)部管理制度; 3.已退回多發(fā)的加班費(fèi)、津補(bǔ)貼等; 4.在今后工作中嚴(yán) 格執(zhí)行工資津貼發(fā)放標(biāo)準(zhǔn),嚴(yán)禁超標(biāo)準(zhǔn)、無依據(jù)發(fā)放行為的再次產(chǎn)生。 1.召開黨委(黨組)會(huì)議專題研究,制定整改措施,進(jìn)一步核查是否存在違規(guī)違紀(jì)行為,根據(jù)具體情況給予處理處罰,追究相關(guān)人員責(zé)任,形成會(huì)議記錄; 2.建立健全支出內(nèi)部管理制度; 3. 在今后工作中嚴(yán)格執(zhí)行公務(wù)接待審控制,嚴(yán)禁接待無公函公務(wù)活動(dòng)和來訪 人員。 1.召開黨委(黨組)會(huì)議專題研究,制定整改措施,進(jìn)一步核查是否存在違規(guī)違紀(jì)行為,根據(jù)具體情況給予處理處罰,追究相關(guān)人員責(zé)任,形成會(huì)議記錄; 2.建立健全支出內(nèi)部管理制度; 3.在今后工作中嚴(yán)格按照公務(wù)卡管理辦法規(guī)范公務(wù)卡結(jié)算。 1.召開黨委(黨組)會(huì)議專題研究,制定整改措施,形成會(huì)議記錄; 2.規(guī)范各類賬戶管理,凡是不符合規(guī)定設(shè)置的賬戶一律撤銷。 1.召開黨委(黨組)會(huì)議專題研究,制定整改措施,進(jìn)一步核查是否存在違規(guī)違紀(jì)行為,根據(jù)具體情況給予處理處罰,追究相關(guān)人員責(zé)任,形成會(huì)議記錄; 2.建立健全內(nèi)部管理制度; 3. 已銷毀非法印制的票據(jù),沒收違法所得和作案工具。 1.召開黨委(黨組)會(huì)議專題研究,制定整改措施,進(jìn)一步核查是否存在違規(guī)違紀(jì)行為,根據(jù)具體情況給予處理處罰,追究相關(guān)人員責(zé)任,形成會(huì)議記錄; 2.建立健全財(cái)務(wù)管理制度; 3.已按規(guī)定進(jìn)行會(huì)計(jì)調(diào)賬處理,追回私存私放的資金,沒收違法所得。 1.召開黨委(黨組)會(huì)議專題研究,制定整改措施,形成會(huì)議記錄; 2.建立往來款清理制度,核查往來款形成原因,定期清理并形成清理記錄; 3.符合處理?xiàng)l件的已按規(guī)定向主管部門或財(cái)政部門報(bào)告; 4.妥善處理完畢,按規(guī)定進(jìn)行會(huì)計(jì)調(diào)賬處理。 1.召開黨委(黨組)會(huì)議專題研究,制定整改措施,進(jìn)一步核查是否存在違規(guī)違紀(jì)行為,根據(jù)具體情況給予處理處罰,追究相關(guān)人員責(zé)任,形成會(huì)議記錄; 2.建立健全資產(chǎn)內(nèi)部管理制度,規(guī)范資產(chǎn)使用、處置程序; 3.調(diào)整有關(guān)會(huì)計(jì)賬目,退還違法所得和被侵占的國有資產(chǎn) 。 1.召開黨委(黨組)會(huì)議專題研究,制定整改措施,形成會(huì)議記錄; 2.建立健全資產(chǎn)內(nèi)部管理制度,及時(shí)進(jìn)行固定資產(chǎn)清點(diǎn)盤查,并形成盤點(diǎn)記錄; 3.發(fā)現(xiàn)賬實(shí)不符的,及時(shí)查明原因,符合處理?xiàng)l件的按規(guī)定進(jìn)行相應(yīng)賬務(wù)處理。 1.召開黨委(黨組)會(huì)議專題研究,制定整改措施,形成會(huì)議記錄; 2.建立健全資產(chǎn)內(nèi)部管理制度,明確相關(guān)崗位 的職責(zé)和權(quán)限; 3.加強(qiáng)資產(chǎn)的實(shí)物管理, 按規(guī)定建立資產(chǎn)臺(tái)賬,對(duì)資產(chǎn)實(shí)行分類管理,確保資產(chǎn)安全和有效使用。 1.召開黨委(黨組)會(huì)議專題研究,制定整改措施,進(jìn)一步核查是否存在違規(guī)違紀(jì)行為,根據(jù)具體情況給予處理處罰,追究相關(guān)人員責(zé)任,形成會(huì)議記錄; 2.建立健全資產(chǎn)內(nèi)部管理制度; 3.按規(guī)定會(huì)計(jì)調(diào)賬處理。 1.召開黨委(黨組)會(huì)議專題研究,制定整改措施,進(jìn)一步核查是否存在違規(guī)違紀(jì)行為,根據(jù)具體情況給予處理處罰,追究相關(guān)人員責(zé)任,形成會(huì)議記錄; 2.建立健全資產(chǎn)內(nèi)部管理制度; 3.按規(guī)定向主管部門或國有資產(chǎn)管理部門報(bào)告,并辦理了審批手續(xù)。 1.召開黨委(黨組)會(huì)議專題研究,制定整改措施,進(jìn)一步核查是否存在違規(guī)違紀(jì)行為,根據(jù)具體情況給予處理處罰,追究相關(guān)人員責(zé)任,形成會(huì)議記錄; 2.建立健全資產(chǎn)內(nèi)部管理制度; 3. 已按規(guī)定履行職責(zé),規(guī)范資產(chǎn)管理,并對(duì)流失或損失浪費(fèi)的資產(chǎn)采取補(bǔ)救 措施。 1.召開黨委(黨組)會(huì)議專題研究,制定整改措施,進(jìn)一步核查是否存在違規(guī)違紀(jì)行為,根據(jù)具體情況給予處理處罰,追究相關(guān)人員責(zé)任,形成會(huì)議記錄; 2.建立健全本單位政府采購內(nèi)部控制制度; 3.在今后工作中,加強(qiáng)對(duì)政府采購業(yè)務(wù)預(yù)算與計(jì)劃的管理,根據(jù)單位實(shí)際需求和相關(guān)標(biāo)準(zhǔn)編制政府采購預(yù)算,按照已批復(fù)的預(yù)算安排政府采購計(jì)劃。 1.召開黨委(黨組)會(huì)議專題研究,制定整改措施,進(jìn)一步核查是否存在違規(guī)違紀(jì)行為,根據(jù)具體情況給予處理處罰,追究相關(guān)人員責(zé)任,形成會(huì)議記錄; 2.建立健全本單位政府采購內(nèi)部控制制度; 3.對(duì)審計(jì)揭示的問題應(yīng)予以改正,恢復(fù)合法情形,或補(bǔ)辦相關(guān)手續(xù); 4. 因客觀原因已不具備整改條件的,在今后工作中按規(guī)定嚴(yán)格履行政府采購 及招投標(biāo)管理程序。 1.召開黨委(黨組)會(huì)議專題研究,制定整改措施,進(jìn)一步核查是否存在違規(guī)違紀(jì)行為,根據(jù)具體情況給予處理處罰,追究相關(guān)人員責(zé)任,形成會(huì)議記錄; 2.建立健全本單位政府采購內(nèi)部控制制度; 3.對(duì)審計(jì)揭示的問題應(yīng)予 以改正,恢復(fù)合法情形,或補(bǔ)辦相關(guān)手續(xù)。 4..因客觀原因已不具備整改條件的,在今后工作中按規(guī)定嚴(yán)格履行政府采購及招投標(biāo)管理程序。 1.召開黨委(黨組)會(huì)議專題研究,制定整改措施,進(jìn)一步核查是否存在違規(guī)違紀(jì)行為,根據(jù)具體情況給予處理處罰,追究相關(guān)人員責(zé)任,形成會(huì)議記錄; 2.建立健全建設(shè)項(xiàng)目內(nèi)部控制制度; 3.符合補(bǔ)辦條件的,完善項(xiàng)目基建手續(xù); 4.因客觀原因已不具備整改條件的,在今后工作中按規(guī)定嚴(yán)格履行基本建設(shè)程序。 1.召開黨委(黨組)會(huì)議專題研究,制定整改措施,進(jìn)一步核查是否存在違規(guī)違紀(jì)行為,根據(jù)具體情況給予處理處罰,追究相關(guān)人員責(zé)任,形成會(huì)議記錄; 2. 建立健全建設(shè)項(xiàng)目內(nèi)部控制制度; 3.在今后工程建設(shè)中 嚴(yán)格執(zhí)行基本建設(shè)程序,做好勘察、設(shè)計(jì)、施工的相互配合工作。 1.召開黨委(黨組)會(huì)議專題研究,制定整改措施,形成會(huì)議記錄; 2.建立健全建設(shè)項(xiàng)目內(nèi)部控制制度; 3.完成項(xiàng)目竣工決算相關(guān)手續(xù),并及時(shí)上繳項(xiàng)目結(jié)余的財(cái)政資金。 1.召開黨委(黨組)會(huì)議專題研究,制定整改措施,進(jìn)一步核查是否存在違規(guī)違紀(jì)行為,根據(jù)具體情況給予處理處罰,追究相關(guān)人員責(zé)任,形成會(huì)議記錄; 2. 建立健全建設(shè)項(xiàng)目建設(shè)管理制度; 3.重新選取具有資質(zhì) 的參建單位、對(duì)不具備資質(zhì)的參建單位依合同條款或法律行政法規(guī)進(jìn)行處罰; 4.對(duì)違規(guī)施工的建筑質(zhì)量進(jìn)行檢測并采取補(bǔ)救措施。 1.召開黨委(黨組)會(huì)議專題研究,制定整改措施,形成會(huì)議記錄; 2.建立健全建設(shè)項(xiàng)目內(nèi)部控制制度; 3.阻礙項(xiàng)目進(jìn)度的難點(diǎn)問題取得突破,施工的連續(xù)性得到有效保障,工期推進(jìn)明顯加快,在此基礎(chǔ)上制定合理可行的工程進(jìn)度安排和時(shí)間安排。 1.召開黨委(黨組)會(huì)議專題研究,制定整改措施,進(jìn)一步核查是否存在違規(guī)違紀(jì)行為,根據(jù)具體情況給予處理處罰,追究相關(guān)人員責(zé)任,形成會(huì)議記錄; 2. 建立健全建設(shè)項(xiàng)目內(nèi)部控制制度; 3.尚未支付工程款的,核減工程造價(jià); 4.已支付工程款的, 收回多付的工程款,并進(jìn)行會(huì)計(jì)調(diào)賬處理。 1.召開黨委(黨組)會(huì)議專題研究,制定整改措施,形成會(huì)議記錄; 2.建立健全建設(shè)項(xiàng)目內(nèi)部控制制度; 3.在今后工程建設(shè)中準(zhǔn)確把握建設(shè)進(jìn)度,加強(qiáng)價(jià)款支付審核,嚴(yán)格按合同約定條件支付工程價(jià)款。 1.召開黨委(黨組)會(huì)議專題研究,制定整改措施,進(jìn)一步核查是否存在 嚴(yán)重質(zhì)量問題或違規(guī)違紀(jì)行為,根據(jù)具體情況采取相應(yīng)糾正、處理處罰措施,追究相關(guān)人員責(zé)任,形成會(huì)議記錄; 2.建立健全建設(shè)項(xiàng)目內(nèi)部管理制度,查找薄弱環(huán)節(jié),完善審核機(jī)制; 3.在今后工程建設(shè)中嚴(yán)格審核把關(guān),避免財(cái)政資金損失。 1.召開黨委(黨組)會(huì)議專題研究,制定整改措施,進(jìn)一步核查是否存在違規(guī)違紀(jì)行為,根據(jù)具體情況給予處理處罰,追究相關(guān)人員責(zé)任,形成會(huì)議記錄; 2. 建立健全建設(shè)項(xiàng)目內(nèi)部控制制度; 3.已按規(guī)定對(duì)每個(gè)基本建設(shè)項(xiàng)目進(jìn)行單獨(dú)核算。 1.召開黨委(黨組)會(huì)議專題研究,制定整改措施,進(jìn)一步核查是否存在因管理不善、弄虛作假,造成嚴(yán)重超概算或違規(guī)違紀(jì)行為,根據(jù)具體情況采取相應(yīng)糾正、處理處罰措施,追究相關(guān)人員責(zé)任,形成會(huì)議記錄; 2. 建立健全建設(shè)項(xiàng)目內(nèi)部控制制度; 3.符合處理?xiàng)l件的已按規(guī)定向主管部門報(bào)告,調(diào)整概算。 1.召開黨委(黨組)會(huì)議專題研究,制定整改措施,進(jìn)一步核查是否存在違規(guī)違紀(jì)行為,根據(jù)具體情況給予處理處罰,追究相關(guān)人員責(zé)任,形成會(huì)議記錄; 2.建立健全資產(chǎn)內(nèi)部管理制度; 3.對(duì)審計(jì)揭示的問題應(yīng)予以改正,恢復(fù)合法情形,或補(bǔ)辦相關(guān)手續(xù) 。 4.因客觀原因已不具備整改條件的,在今后工作中按規(guī)定嚴(yán)格履行招投標(biāo)管理程序。 1.召開黨委(黨組)會(huì)議專題研究,制定整改措施,形成會(huì)議記錄; 2.出臺(tái)“三重一大”實(shí)施細(xì)則,明確大額資金使用、重大事項(xiàng)標(biāo)準(zhǔn)及審批流程。 1.召開黨委(黨組)會(huì)議專題研究,制定整改措施,進(jìn)一步核查是否存在違規(guī)違紀(jì)行為,根據(jù)具體情況給予處理處罰,追究相關(guān)人員責(zé)任,形成會(huì)議記錄; 2.建立健全重大事項(xiàng)決策程序; 3.在今后工作中嚴(yán)格執(zhí)行“三重一大”制度。凡屬重大項(xiàng)目安排、大額資金使用等決策事項(xiàng)必須經(jīng)過領(lǐng)導(dǎo)班子集體討論決定。 1.召開黨委(黨組)會(huì)議專題研究,制定整改措施,形成會(huì)議記錄; 2.結(jié)合本單位實(shí)際,修訂完善相關(guān)內(nèi)控制度。 1.召開黨委(黨組)會(huì)議專題研究,制定整改措施,形成會(huì)議記錄; 2.按照不相容職務(wù)分離原則,合理設(shè)置工作崗位,明確職責(zé)權(quán)限,形成相互制衡機(jī)制。 1.召開黨委(黨組)會(huì)議專題研究,制定整改措施,進(jìn)一步核查是否存在違規(guī)違紀(jì)行為,根據(jù)具體情況給予處理處罰,追究相關(guān)人員責(zé)任,形成會(huì)議記錄; 2.建立健全現(xiàn)金支出內(nèi)部管理制度,明確支出范圍和限額; 3.在今后工作中嚴(yán)格按規(guī)定范圍支付現(xiàn)金,超過現(xiàn)金結(jié)算標(biāo)準(zhǔn)的一律按規(guī)定進(jìn)行轉(zhuǎn)賬支付。 1.召開黨委(黨組)會(huì)議專題研究,制定整改措施,進(jìn)一步核查是否存在違規(guī)違紀(jì)行為,根據(jù)具體情況給予處理處罰,追究相關(guān)人員責(zé)任,形成會(huì)議記錄; 2.建立健全支出內(nèi)部管理制度,明確支出報(bào)銷流程; 3.在今后工作中加強(qiáng)支出審核控制, 全面審核各類票據(jù)和審批手續(xù),嚴(yán)格按規(guī)定標(biāo)準(zhǔn)辦理報(bào)銷。 1.召開黨委(黨組)會(huì)議專題研究,制定整改措施,形成會(huì)議記錄; 2.建立健全合同內(nèi)部管理制度; 3.在今后工作中按規(guī)定對(duì)合同進(jìn)行統(tǒng)一管理,明確合同訂立的范圍和條件,在合同簽署前對(duì)合同進(jìn)行合法性審查,實(shí)現(xiàn)對(duì)合同的全過程管理。 1.召開黨委(黨組)會(huì)議專題研究,制定整改措施,進(jìn)一步核查是否存在違規(guī)違紀(jì)行為,根據(jù)具體情況給予處理處罰,追究相關(guān)人員責(zé)任,形成會(huì)議記錄; 2.建立健全擔(dān)保內(nèi)部管理制度 ; 3.已經(jīng)解除擔(dān)保,違法所得上繳財(cái)政 1.召開黨委(黨組)會(huì)議專題研究,制定整改措施,進(jìn)一步核查是否存在違規(guī)違紀(jì)行為,根據(jù)具體情況給予處理處罰,追究相關(guān)人員責(zé)任,形成會(huì)議記錄; 2.建立健全財(cái)務(wù)管理制度; 3.已 按規(guī)定進(jìn)行會(huì)計(jì)調(diào)賬處理,追回有關(guān)財(cái)政資金,沒收違法所得,依法撤銷擅自開立的賬戶。 1.召開黨委(黨組)會(huì)議專題研究,制定整改措施,進(jìn)一步核查是否存在違規(guī)違紀(jì)行為,根據(jù)具體情況給予處理處罰,追究相關(guān)人員責(zé)任,形成會(huì)議記錄; 2.結(jié)合實(shí)際情況,已按照有關(guān)規(guī)定修改、調(diào)整、完善相關(guān)規(guī)章制度。 1.召開黨委(黨組)會(huì)議專題研究,制定整改措施,進(jìn)一步核查是否存在違規(guī)違紀(jì)行為,根據(jù)具體情況給予處理處罰,追究相關(guān)人員責(zé)任,形成會(huì)議記錄; 2.建立健全財(cái)務(wù)管理制度; 3. 已按會(huì)計(jì)準(zhǔn)則要求對(duì)報(bào)表進(jìn)行調(diào)整處理; 4.在今后工作中嚴(yán)格執(zhí)行財(cái)務(wù)管理制度,確保會(huì)計(jì)核算真實(shí)合法。 1.召開黨委(黨組)會(huì)議專題研究,制定整改措施,進(jìn)一步核查是否存在違規(guī)違紀(jì)行為,根據(jù)具體情況給予處理處罰,追究相關(guān)人員責(zé)任,形成會(huì)議記錄; 2.建立健全會(huì)計(jì)核算內(nèi)控制度; 3. 已按會(huì)計(jì)準(zhǔn)則要求對(duì)報(bào)表進(jìn)行調(diào)整處理; 4.在今后工作中嚴(yán)格執(zhí)行財(cái)務(wù)管理制度,確保會(huì)計(jì)核算真實(shí)合法。 1.召開黨委(黨組)會(huì)議專題研究,制定整改措施,進(jìn)一步核查是否存在違規(guī)違紀(jì)行為,根據(jù)具體情況給予處理處罰,追究相關(guān)人員責(zé)任,形成會(huì)議記錄; 2.建立健全會(huì)計(jì)核算內(nèi)控制度; 3. 已按規(guī)定調(diào)整會(huì)計(jì)處理方法,按會(huì)計(jì)準(zhǔn)則要求對(duì)報(bào)表進(jìn)行調(diào)整處理。 1.召開黨委(黨組)會(huì)議專題研究,制定整改措施,形成會(huì)議記錄; 2.目標(biāo)制定不合理的,結(jié)合單位實(shí)際調(diào)整目標(biāo); 3.確實(shí)執(zhí)行存在困難的, 制定相應(yīng)工作機(jī)制,下一年度達(dá)到目標(biāo)任務(wù)。 1.召開黨委(黨組)會(huì)議專題研究,制定整改措施,形成會(huì)議記錄; 2.建立健全相關(guān)監(jiān)管制度; 3.在今后工作嚴(yán)格執(zhí)行有關(guān)制度對(duì)下屬單位加強(qiáng)監(jiān)管。 1.召開黨委(黨組)會(huì)議專題研究,制定整改措施,形成會(huì)議記錄; 2.與主管部門積極溝通,建立健全法人治 理結(jié)構(gòu),有效解決權(quán)責(zé)不清、約束不夠、缺乏制衡等問題。 1.召開黨委(黨組)會(huì)議專題研究,制定整改措施,形成會(huì)議記錄; 2.已按規(guī)定要求繳納應(yīng)當(dāng)上繳的款項(xiàng)。 1.召開黨委(黨組)會(huì)議專題研究,制定整改措施,進(jìn)一步核查是否存在違規(guī)違紀(jì)行為,根據(jù)具體情況給予處理處罰,追究相關(guān)人員責(zé)任,形成會(huì)議記錄; 2.建立健全相關(guān)監(jiān)管制度; 3.已 按規(guī)定加強(qiáng)出資人的履職管理,追回造成的國有資產(chǎn)損失或者沒收非法所 得。 1.召開黨委(黨組)會(huì)議專題研究,制定整改措施,進(jìn)一步核查是否存在違規(guī)違紀(jì)行為,根據(jù)具體情況給予處理處罰,追究相關(guān)人員責(zé)任,形成會(huì)議記錄; 2.建立健全相 關(guān)監(jiān)管制度; 3.對(duì) 審計(jì)揭示的問題應(yīng)予以改正,恢復(fù)合法情形,或補(bǔ)辦相關(guān)手續(xù); 4.采取有效措施,積極主張國有權(quán)益。 1.召開黨委(黨組)會(huì)議專題研究,制定整改措施,進(jìn)一步核查是否存在違規(guī)違紀(jì)行為,根據(jù)具體情況給予處理處罰,追究相關(guān)人員責(zé)任,形成會(huì)議記錄; 2.建立健全相關(guān)監(jiān)管制度; 3. 對(duì)審計(jì)揭示的問題應(yīng)予以改正,已經(jīng)重新開展清產(chǎn)核資。 1.召開黨委(黨組)會(huì)議專題研究,制定整改措施,進(jìn)一步核查是否存在違規(guī)違紀(jì)行為,根據(jù)具體情況給予處理處罰,追究相關(guān)人員責(zé)任,形成會(huì)議記錄; 2.建立健全相關(guān)監(jiān)管制度; 3. 已經(jīng)改正,停止發(fā)行,退還所募資金并加算銀行同期存款利息。 1.召開黨委(黨組)會(huì)議專題研究,制定整改措施,進(jìn)一步核查是否存在違規(guī)違紀(jì)行為,根據(jù)具體情況給予處理處罰,追究相關(guān)人員責(zé)任,形成會(huì)議記錄; 2.建立健全建設(shè)用地增存掛鉤機(jī)制; 3. 深入分析原因,制定消化處置工作方案,并按計(jì)劃有序推進(jìn); 4.在今后工作中嚴(yán)控新增批而未供土地。 1.召開黨委(黨組)會(huì)議專題研究,制定整改措施,進(jìn)一步核查是否存在違規(guī)違紀(jì)行為,根據(jù)具體情況給予處理處罰,追究相關(guān)人員責(zé)任,形成會(huì)議記錄; 2.建立健全建設(shè)用地增存掛鉤機(jī)制; 3. 深入分析原因,制定消化處置工作方案,并按計(jì)劃有序推進(jìn); 4.在今后工作中嚴(yán)控新增閑置土地。 1.召開黨委(黨組)會(huì)議專題研究,制定整改措施,進(jìn)一步核查是否存在違規(guī)違紀(jì)行為,根據(jù)具體情況給予處理處罰,追究相關(guān)人員責(zé)任,形成會(huì)議記錄; 2.已按規(guī)定繳納應(yīng)當(dāng)上繳的全部款項(xiàng)。 1.召開黨委(黨組)會(huì)議專題研究,制定整改措施,進(jìn)一步核查是否存在違規(guī)違紀(jì)行為,根據(jù)具體情況給予處理處罰,追究相關(guān)人員責(zé)任,形成會(huì)議記錄; 2.相關(guān)單位已調(diào)整規(guī)劃或停止開發(fā); 3.違反土地利用 總體規(guī)劃擅自將農(nóng)用地改為建設(shè)用地的,拆除在非法占用的土地上新建的建筑物和其他設(shè)施,恢復(fù)土地原狀;對(duì)符合土地利用總體規(guī)劃的,沒收在非法轉(zhuǎn)讓的土地上新建的建 筑物和其他設(shè)施 ; 4.在今后工作中嚴(yán)格執(zhí)行土地利用總體規(guī)劃。 1.召開黨委(黨組)會(huì)議專題研究,制定整改措施,進(jìn)一步核查是否存在違規(guī)違紀(jì)行為,根據(jù)具體情況給予處理處罰,追究相關(guān)人員責(zé)任,形成會(huì)議記錄; 2.建立健全土地出讓管理制度 ; 3.在今后工作中嚴(yán)格執(zhí)行國家法規(guī),嚴(yán)禁設(shè)置限制性條款出讓土地。 1.召開黨委(黨組)會(huì)議專題研究,制定整改措施,進(jìn)一步核查是否存在違規(guī)違紀(jì)行為,根據(jù)具體情況給予處理處罰,追究相關(guān)人員責(zé)任,形成會(huì)議記錄; 2.建立健全土地管理制度; 3.已退還非法占用的土地,拆除在非法占用的土地上新建的房屋; 4.在今后工作中嚴(yán)格執(zhí)行國家法規(guī),加大查處力度,嚴(yán)禁非法占地。 1.召開黨委(黨組)會(huì)議專題研究,制定整改措施,形成會(huì)議記錄; 2.建立健全規(guī)劃編制管理制度; 3.已按法定程 序編制、審批、修改城鄉(xiāng)規(guī)劃,并經(jīng)過主管部門審批通過。 1.召開黨委(黨組)會(huì)議專題研究,制定整改措施,形成會(huì)議記錄; 2.建立健全社保資金管理制度; 3.已經(jīng)糾正, 足額補(bǔ)繳社會(huì)保險(xiǎn)費(fèi)的; 4.在今后工作中嚴(yán)格執(zhí)行 國家法規(guī),按時(shí)足額繳納保費(fèi)。 1.召開黨委(黨組)會(huì)議專題研究,制定整改措施,形成會(huì)議記錄; 2.建立健全社保資金管理制度; 3.已經(jīng)糾正,缺額的財(cái)政補(bǔ)助資金已撥付到位。 1.召開黨委(黨組)會(huì)議專題研究,制定整改措施,形成會(huì)議記錄; 2.建立健全社保資金管理制度; 3.已經(jīng)糾正,應(yīng)參保人員已全部參保; 4. 在今后工作中嚴(yán)格執(zhí)行國家法規(guī),做到應(yīng)保盡保。 1.召開黨委(黨組)會(huì)議專題研究,制定整改措施,進(jìn)一步核查是否存在違規(guī)違紀(jì)行為,根據(jù)具體情況給予處理處罰,追究相關(guān)人員責(zé)任,形成會(huì)議記錄; 2.建立健全社保資金支出管理制度; 3.原渠道歸還資金,按規(guī)定進(jìn)行會(huì)計(jì)調(diào)賬處理; 4.在今后工作中嚴(yán)格執(zhí)行財(cái)務(wù)管理制度,確保??顚S谩?/span> 1.召開黨委(黨組)會(huì)議專題研究,制定整改措施,進(jìn)一步核查是否存在違規(guī)違紀(jì)行為,根據(jù)具體情況給予處理處罰,追究相關(guān)人員責(zé)任,形成會(huì)議記錄; 2.建立健全社保資金支出管理制度; 3.追回被騙取的社保資金,按規(guī)定進(jìn)行會(huì)計(jì)調(diào)賬處理; 4.在今后工作中嚴(yán)格執(zhí)行國家法規(guī),確保資金安全。 1.召開黨委(黨組)會(huì)議專題研究,制定整改措施,進(jìn)一步核查是否存在違規(guī)違紀(jì)行為,根據(jù)具體情況給予處理處罰,追究相關(guān)人員責(zé)任,形成會(huì)議記錄; 2.建立健全社保資金管理制度; 3.追回?fù)p失的利息,按規(guī)定進(jìn)行會(huì)計(jì)調(diào)賬處理; 4.在今后工作中嚴(yán)格執(zhí)行國家法規(guī),確保資金安全。 1.召開黨委(黨組)會(huì)議專題研究,制定整改措施,進(jìn)一步核查是否存在違規(guī)違紀(jì)行為,根據(jù)具體情況給予處理處罰,追究相關(guān)人員責(zé)任,形成會(huì)議記錄; 2.建立健全公租房管理制度; 3.收回不符合條件的公共租賃住房,取消不符合人員的保障資格; 4.在今后工作中嚴(yán)格執(zhí)行國家法規(guī),嚴(yán)格審核公租房人員申請條件。 1.召開黨委(黨組)會(huì)議專題研究,制定整改措施,進(jìn)一步核查是否存在違規(guī)違紀(jì)行為,根據(jù)具體情況給予處理處罰,追究相關(guān)人員責(zé)任,形成會(huì)議記錄; 2.建立健全公租房管理制度; 3.收回或清退違規(guī)改變用途的公租房; 4.對(duì)違規(guī)處置的公租房重新安排補(bǔ)建,并補(bǔ)建完成; 5.在今后工作中嚴(yán)格執(zhí)行國家法規(guī),嚴(yán)格管理公房。 1.召開黨委(黨組)會(huì)議專題研究,制定整改措施,形成會(huì)議記錄; 2.建立健全保障房管理制度; 3.已將符合條件的困難群眾納入保障范圍,提供實(shí)貨住房或住房補(bǔ)貼; 4.在今后工作中嚴(yán)格執(zhí)行國家法規(guī),做到應(yīng)保盡保。 1.召開黨委(黨組)會(huì)議專題研究,制定整改措施,形成會(huì)議記錄; 2.建立健全保障房管理制度; 3.已采取有效措施,加 快安居工程建設(shè)進(jìn)度,并已完成建設(shè)任務(wù); 4.住房租賃補(bǔ)貼資金已全部發(fā)放到位。 1.召開黨委(黨組)會(huì)議專題研究,制定整改措施,進(jìn)一步核查是否存在違規(guī)違紀(jì)行為,根據(jù)具體情況給予處理處罰,追究相關(guān)人員責(zé)任,形成會(huì)議記錄; 2.建立健全保障房管理制度; 3.原渠道歸還資金,按規(guī)定進(jìn)行會(huì)計(jì)調(diào)賬處理; 4.在今后工作中嚴(yán)格執(zhí)行財(cái)務(wù)管理制度,確保??顚S谩?/span> 1.召開黨委(黨組)會(huì)議專題研究,制定整改措施,進(jìn)一步核查是否存在違規(guī)違紀(jì)行為,根據(jù)具體情況給予處理處罰,追究相關(guān)人員責(zé)任,形成會(huì)議記錄; 2.建立健全信貸管理制度; 3.對(duì)有還款能力的客戶提前結(jié)清貸款; 4.對(duì)還款暫時(shí)困難的客戶,制定還款計(jì)劃,壓減貸款額度,啟動(dòng)司法程序,積極處置抵押物,直至全部收回貸款。 1.召開黨委(黨組)會(huì)議專題研究,制定整改措施,進(jìn)一步核查是否存在違規(guī)違紀(jì)行為,根據(jù)具體情況給予處理處罰,追究相關(guān)人員責(zé)任,形成會(huì)議記錄; 2.建立健全信貸管理制度; 3.對(duì)有還款能力的客戶提前結(jié)清貸款; 4.對(duì)還款暫時(shí)困難的客戶,制定還款計(jì)劃,壓減貸款額度,啟動(dòng)司法程序,積極處置抵押 物,直至全部收回貸款。 1.召開黨委(黨組)會(huì)議專題研究,制定整改措施,形成會(huì)議記錄; 2.建立健全信貸統(tǒng)計(jì)、管理制度; 3.調(diào)整信貸系統(tǒng)企業(yè)劃型,真實(shí)反映涉農(nóng)、小微規(guī)模。 1.召開黨委(黨組)會(huì)議專題研究,制定整改措施,進(jìn)一步核查是否存在違規(guī)違紀(jì)行為,根據(jù)具體情況給予處理處罰,追究相關(guān)人員責(zé)任,形成會(huì)議記錄; 2.建立健全行業(yè)信貸政策,加強(qiáng)該類客戶準(zhǔn)入門檻; 3.對(duì)有還款能力的客戶提前 結(jié)清貸款; 4.對(duì)還 款暫時(shí)困難的客戶,制定還款計(jì)劃,壓減貸款額度,啟動(dòng)司法程序,積極處置抵押物,直至全部收回貸款。 1.召開黨委(黨組)會(huì)議專題研究,制定整改措施,進(jìn)一步核查是否存在違規(guī)違紀(jì)行為,根據(jù)具體情況給予處理處罰,追究相關(guān)人員責(zé)任,形成會(huì)議記錄; 2.建立健全行業(yè)信貸政策,加強(qiáng)該類客戶準(zhǔn)入門檻; 3.對(duì)有還款能力的客戶提前結(jié)清貸款; 4.對(duì)還款暫時(shí)困難的客戶,制定還款計(jì)劃,壓減貸款額度。 1.召開黨委(黨組)會(huì)議專題研究,制定整改措施,進(jìn)一步核查是否存在違規(guī)違紀(jì)行為,根據(jù)具體情況給予處理處罰,追究相關(guān)人員責(zé)任,形成會(huì)議記錄; 2.梳理和完善風(fēng)險(xiǎn)分類管理制度,完善信貸系統(tǒng)風(fēng)險(xiǎn)分類功能 ; 3.下調(diào)風(fēng)險(xiǎn)分類,在信貸系統(tǒng)真實(shí)完整反映資產(chǎn)質(zhì)量; 4.加強(qiáng)對(duì)風(fēng)險(xiǎn)貸款的貸后監(jiān)測,逐步壓降貸款規(guī)模 。 1.召開黨委(黨組)會(huì)議專題研究,制定整改措施,進(jìn)一步核查是否存在違規(guī)違紀(jì)行為,根據(jù)具體情況給予處理處罰,追究相關(guān)人員責(zé)任,形成會(huì)議記錄;2.完善授信集中度監(jiān)管制度及監(jiān)管措施; 3.針對(duì)超標(biāo)客戶或集團(tuán)客戶,逐一制定授信壓降計(jì)劃,并按計(jì)劃執(zhí)行壓降至監(jiān)管要求范圍內(nèi)。 1.召開黨委(黨組)會(huì)議專題研究,制定整改措施,進(jìn)一步核查是否存在違規(guī)違紀(jì)行為,根據(jù)具體情況給予處理處罰,追究相關(guān)人員責(zé)任,形成會(huì)議記錄; 2.建立健全國外貸援款資金管理制度; 3.已追回被騙取的資金,按規(guī)定進(jìn)行會(huì)計(jì)調(diào)賬處理; 4.在今后工作中嚴(yán)格執(zhí)行財(cái)務(wù)管理制度,嚴(yán)格資金審核程序。 1.召開黨委(黨組)會(huì)議專題研究,制定整改措施,形成會(huì)議記錄; 2.建立健全國外貸援款資金管理制度; 3.已將滯留、截留的資金撥付到位; 4.在今后工作中嚴(yán)格執(zhí)行財(cái)務(wù)管理制度,確保及時(shí)足額撥付資金。 1.召開黨委(黨組)會(huì)議專題研究,制定整改措施,進(jìn)一步核查是否存在違規(guī)違紀(jì)行為,根據(jù)具體情況給予處理處罰,追究相關(guān)人員責(zé)任,形成會(huì)議記錄; 2.建立健全國外貸援款資金管理制度 ; 3.已追回項(xiàng)目管理費(fèi),按規(guī)定進(jìn)行會(huì)計(jì)調(diào)賬處理; 4.在今后工作中嚴(yán)格執(zhí)行財(cái)務(wù)管理制度,確保專款專用。 1.召開黨委(黨組)會(huì)議專題研究,制定整改措施,形成會(huì)議記錄; 2.建立健全國外貸援款資金管理制度; 3.已經(jīng)按規(guī)定設(shè)立還貸準(zhǔn)備金。 1.召開黨委(黨組)會(huì)議專題研究,制定整改措施,進(jìn)一步核查是否存在違規(guī)違紀(jì)行為,根據(jù)具體情況給予處理處罰,追究相關(guān)人員責(zé)任,形成會(huì)議記錄; 2.建立健全國外貸援款物資管理制度; 3.已將挪用、變賣的設(shè) 備、物資或所得資金用于原規(guī)定用途。 1.召開黨委(黨組)會(huì)議專題研究,制定整改措施,形成會(huì)議記錄; 2.已準(zhǔn)備項(xiàng)目竣工驗(yàn)收、辦理竣工財(cái)務(wù)決算、提交項(xiàng)目完工報(bào)告,明晰產(chǎn)權(quán)關(guān)系和債權(quán)債務(wù)關(guān)系,并做好資產(chǎn)債務(wù)移交和登記。 本文來源:學(xué)習(xí)強(qiáng)審,工程造價(jià)管理序號(hào) 審計(jì)內(nèi)容 問題表現(xiàn) 整改指南 1 一、重大政 策措施落實(shí) 重大政策和決策部署落實(shí)不及時(shí),措施不得力
1.召開黨委(黨組)會(huì)議專題研究,制定整改措施,形成會(huì)議記錄;
2.已積極采取有效措施,加快工作推進(jìn)力度, 按上級(jí)政策文件落實(shí)到位。2 任務(wù)目標(biāo)未完成 1.召開黨委(黨組)會(huì)議專題研究,制定整改措施,形成會(huì)議記錄;
2.深入分析原因,制定合理可行的工作計(jì)劃, 并按計(jì)劃有序推進(jìn);
3.后期已完成原目標(biāo)任務(wù)的,可認(rèn)定為完成整改;
4.后期未完成原目標(biāo)任務(wù),但屬于客觀原因造成,已不具備整改條件且已按程序取消或調(diào)整任務(wù)目標(biāo)的,視同整改完畢。3 出臺(tái)的規(guī)章制度或政策措施不符合上級(jí)有關(guān)規(guī)定 1.召開黨委(黨組)會(huì)議專題研究,制定整改措施,形成會(huì)議記錄;
2. 結(jié)合實(shí)際情況,已按照上級(jí)有關(guān)規(guī)定修改、 調(diào)整、完善相關(guān)規(guī)章制度或政策措施。4 違規(guī)收取應(yīng)免征或已取消的行政事業(yè)性收費(fèi) 1.召開黨委(黨組)會(huì)議專題研究,制定整改措施,形成會(huì)議記錄; 5 未嚴(yán)格執(zhí)行國家相關(guān)規(guī)定,提高收費(fèi)標(biāo)準(zhǔn) 1.召開黨委(黨組)會(huì)議專題研究,制定整改措施,形成會(huì)議記錄;
2.已按照國家相關(guān)規(guī)定調(diào)整收費(fèi)標(biāo)準(zhǔn);
3.已將多收取的規(guī)費(fèi)退回繳費(fèi)者;
4.無法退回的違規(guī)收入已上繳財(cái)政。6 未按規(guī)定取消或下放行政審批事項(xiàng) 1.召開黨委(黨組)會(huì)議專題研究,制定整改措施,形成會(huì)議記錄;
2.已按規(guī)定停止應(yīng)取消的審批事項(xiàng)、下放審批權(quán)限、規(guī)范了相關(guān)行政審批事項(xiàng)。7 拖欠民營企業(yè)、中小企業(yè)欠款 1.召開黨委(黨組)會(huì)議專題研究,制定整改措施,形成會(huì)議記錄;
2.逐項(xiàng)制定還款計(jì)劃,并已償還全部欠款。8 二、預(yù)算管 理 預(yù)算編制不完整,未將以前年度結(jié)余資金或轉(zhuǎn)移支付資金等納入預(yù)算管理 9 部分項(xiàng)目支出未列入年初預(yù)算,執(zhí)行中追加額度較大 10 未建立預(yù)算績效管理或個(gè)別項(xiàng)目未實(shí)現(xiàn)績效目標(biāo) 11 預(yù)算執(zhí)行率低 12 滯留應(yīng)當(dāng)下?lián)艿呢?cái)政資金 13 非稅收入或結(jié)轉(zhuǎn)結(jié)余資金未上繳財(cái)政 14 隱瞞、少列非稅收入 15 征繳力度不夠,應(yīng)收盡收不到位 16 虛列支出 17 擠占挪用專項(xiàng)資金 18 為其他單位列支費(fèi)用 19 超預(yù)算或無預(yù)算安排支出 20 違規(guī)規(guī)定擴(kuò)大開支范圍、提高開支標(biāo)準(zhǔn) 21 向不符合條件企業(yè)發(fā)放財(cái)政補(bǔ)貼 22 違規(guī)發(fā)放加班費(fèi)、津補(bǔ)貼 23 違規(guī)公務(wù)接待 24 未按規(guī)定使用公務(wù)卡 25 銀行賬戶應(yīng)清理未清理 26 單位違反財(cái)政收入票據(jù)管理規(guī)定 27 公款私存 28 往來款長期未清理 29 違反國有資產(chǎn)管理的規(guī)定,擅自占有、使用、處置國有資產(chǎn) 30 固定資產(chǎn)未定期盤點(diǎn),賬實(shí)不符 31 未建立資產(chǎn)管理臺(tái)賬,未對(duì)資產(chǎn)進(jìn)行分類管理 32 資產(chǎn)未入賬 33 資產(chǎn)或房屋出租未履行審批手續(xù) 34 對(duì)資產(chǎn)疏于管理,造成損失浪費(fèi) 35 三、政府采 購及招投標(biāo) 無預(yù)算、超預(yù)算采購 36 未履行政府采購程序或規(guī)避公開招投標(biāo) 37 違規(guī)開展招標(biāo)投標(biāo) 38 四、基本建 設(shè) 前期手續(xù)不全先開工建設(shè) 39 “三邊”工程(邊勘察、邊設(shè)計(jì)、邊施工) 40 未及時(shí)辦理竣工決算 41 項(xiàng)目建設(shè)管理方面不規(guī)范,如:參建單位不具備資質(zhì)、建設(shè)單位違規(guī)要求設(shè)計(jì)或者施工單位降低強(qiáng)制性建設(shè)標(biāo)準(zhǔn)等 42 工程進(jìn)展緩慢 43 多計(jì)工程款 44 未按合同約定支付工程價(jià)款 45 擅自減少、增加或改變建設(shè)內(nèi)容 46 未按規(guī)定單獨(dú)核算 47 超概算投資 48 分包轉(zhuǎn)包 49 五、內(nèi)控管 理 未制定“三重一大”制度 50 重大經(jīng)濟(jì)決策事項(xiàng)未上會(huì)集體研究 51 未及時(shí)修訂內(nèi)控制度 52 不相容職務(wù)未有效分離 53 超出規(guī)定范圍、限額使用現(xiàn)金 54 財(cái)務(wù)報(bào)銷審核不嚴(yán)格,如:發(fā)票不合規(guī)、憑證缺乏支撐附件或?qū)徍撕炞秩笔У?/span> 55 合同管理不規(guī)范,如:合同未進(jìn)行統(tǒng)一管理,未明確合同訂立的范圍和條件,未對(duì)合同進(jìn)行合法性審查等 56 以公益事業(yè)為目的的事業(yè)單位、社會(huì)團(tuán)體作為擔(dān)保人違規(guī)擔(dān)保 57 六、企業(yè)管 理 擅自在金融機(jī)構(gòu)開立、使用賬戶 58 內(nèi)部財(cái)務(wù)管理制度明顯與法律、行政法規(guī)和通用的企業(yè)財(cái)務(wù)規(guī)章制度相抵觸 59 會(huì)計(jì)報(bào)表編報(bào)不準(zhǔn)確 60 會(huì)計(jì)核算不真實(shí),如:少記營業(yè)收入、收入確認(rèn)不及時(shí)、虛增或虛減利潤、費(fèi)用核算不當(dāng)、未計(jì)提壞賬準(zhǔn)備、違規(guī)計(jì)提折舊等 61 擅自變更會(huì)計(jì)處理方法 62 以前年度目標(biāo)任務(wù)未完成 63 對(duì)下屬單位監(jiān)管不到位 64 法人治理結(jié)構(gòu)不完善 65 未按規(guī)定上繳國有資本經(jīng)營收益 66 履行出資人職責(zé)不到位問題 67 未經(jīng)批準(zhǔn)擅自實(shí)行公司制改建的,或者在公司制改建過程中未按照規(guī)定執(zhí)行導(dǎo)致國有資產(chǎn)流失 68 清產(chǎn)核資不合規(guī) 69 未經(jīng)法定機(jī)關(guān)核準(zhǔn),擅自公開或者變相公開發(fā)行證券 70 七、自然資 源 土地批而未供 71 土地閑置 72 未按規(guī)定繳納土地相關(guān)費(fèi)用 73 違規(guī)改變土地規(guī)劃條件和用地性質(zhì) 74 違規(guī)設(shè)置限制性條件出讓土地 75 非法占用土地或超標(biāo)準(zhǔn)多占土地建住宅的 76 應(yīng)當(dāng)編制城鄉(xiāng)規(guī)劃而未組織編制 77 八、社保基 金及安居工 程 未按規(guī)定繳納社會(huì)保險(xiǎn)費(fèi) 78 財(cái)政補(bǔ)助資金未足額撥付到位 79 應(yīng)參保未參保 80 擠占挪用社保資金 81 采取虛報(bào)、隱瞞、偽造等手段,騙取社會(huì)保險(xiǎn)金 82 社保資金存放未執(zhí)行優(yōu)惠利率 83 向不符合條件的對(duì)象出租公共租賃住房 84 違規(guī)改變公租房用途或違規(guī)處置 85 困難群眾住房保障不力 86 安居工程建設(shè)任務(wù)未完成 87 超范圍使用安居工程資金 88 九、金融管 理 違規(guī)發(fā)放貸款 89 違規(guī)開展票據(jù)業(yè)務(wù),如:開具無真實(shí)貿(mào)易背景承兌匯票等 90 虛增涉農(nóng)、小微貸款規(guī)模 91 貸款投向不符合規(guī)定,違規(guī)投向房地產(chǎn)、“兩高一?!钡认拗菩越剐孕袠I(yè) 92 違規(guī)為地方政府融資平臺(tái)或類融資平臺(tái)提 供融資 93 五級(jí)分類不準(zhǔn),或者通過借新還舊、平移貸款等方式延緩、掩蓋不良資產(chǎn)風(fēng)險(xiǎn)暴露 94 授信集中度超監(jiān)管要求 95 十、國外貸 援款項(xiàng)目 以虛報(bào)、冒領(lǐng)等手段騙取國外援款資金 96 滯留、截留國外貸援款資金 97 截留、擠占和挪用項(xiàng)目管理費(fèi) 98 債務(wù)人未按規(guī)定要求設(shè)立還貸準(zhǔn)備金 99 擅自挪用、變賣用國外貸援款購置的設(shè)備 和物資 100 項(xiàng)目單位未及時(shí)辦理竣工決算,未對(duì)實(shí)施情況進(jìn)行全面評(píng)價(jià)和總結(jié)